证券代码：603086 证券简称：先达股份 公告编号：2019-016

山东先达农化股份有限公司

关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的公告

山东先达农化股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 9 日召开的

第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司及子公司开展外汇套期保值业 务的议案》，同意公司及子公司开展外汇套期保值业务交易，包括但不限于远期 结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。在交易 期限内业务规模不超过 15,000 万美元，在上述额度范围内循环开展。具体情况 如下：

一、开展外汇套期保值业务的目的 随着公司海外市场的不断扩张，国际业务量不断增加，当汇率出现较大波动

时，汇兑损益将会对本公司的经营业绩造成一定影响。为有效规避外汇市场风险，

防范汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利影响，公司拟通过金融衍生产品工 具对公司外汇敞口风险进行管理，产品以套期保值为目的，不进行投机和套利交 易。

二、拟开展的外汇套期保值业务情况

1.主要涉及币种及业务品种 公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种主要是美元，外汇套期

保值工具包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权及其他外汇

衍生产品及上述产品的组合。

2.业务规模及投入资金来源 根据公司资产规模及业务需求情况，公司于2019年4月9日召开的第三届董事

会第十次会议审议通过了《关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的议案》，

同意公司及子公司开展外汇套期保值业务交易，交易期限内业务规模不超过

15,000万美元，在上述额度范围内循环开展。公司及子公司除根据与银行签订的 协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自 有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确 定。

3.授权及交易期限 根据公司《外汇套期保值业务管理制度》的规定，公司开展外汇套期保值业

务单次或连续十二个月内累计金额未达到董事会审议标准的，由公司汇率监控委

员会主任委员审批；单次或连续十二个月内累计金额达到或超过公司最近一期经 审计净资产 10%的，由董事会审批；单次或连续十二个月内累计金额达到或超过

公司最近一期经审计净资产 50%的，需由董事会审议通过后提交股东大会审批。

本次拟开展15,000万美元的外汇套期保值业务需提交公司2018年年度股东 大会审议，期限自2019年度始至2019年年度股东大会召开之日止。

三、外汇套期保值风险分析 公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不以投机为目的，所有

外汇套期保值交易均以正常进出口业务为基础，但是开展外汇套期保值业务也会

存在一定的风险：

（一）汇率波动风险：在外汇汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇合 同约定的汇率低于业务到期时的实时汇率，远期合同会产生损失。

（二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能 会由于内控制度不完善而造成风险。

（三）客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货 款实际回款情况与预期回款情况不一致，会导致公司远期结售汇无法交割而出现 损失。

（四）法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反法律制度造成外汇合

约无法正常执行而导致损失。

四、风险控制措施

（一）为避免汇率大幅波动风险，公司成立汇率监控委员会，负责外汇套期 保值业务的具体操作。监控委员会在选择套期保值产品时，选择违约风险低、风 险可控、以规避风险为目的简单产品，交易操作后，实时关注市场变动，如发生 重大变化，及时上报，积极应对，妥善处理。

（二）公司制定《外汇套期保值业务管理制度》，对公司外汇套期保值业务 操作原则、审批权限、部门职责及内部操作流程、保密制度、信息披露制度等做 出了明确规定，有效规范套期保值业务行为。

公司外汇交易行为均以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和 防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，并严格按照《外汇 套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。

（三）为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户回款计划，控制 外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币 货款回笼金额和时间相匹配。同时公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现 应收账款逾期的现象。

（四）公司审计部门不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用 情况及盈亏情况进行审查。

五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则 公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规 定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

六、独立董事意见 公司按照相关法律法规的规定制定《外汇套期保值业务管理制度》，建立了

较为完善的外汇套期保值业务内控和风险管理制度，在保证正常生产经营的前提

下，公司开展外汇套期保值业务，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造